قوة المقاييس المالية: المؤشرات الرئيسية لقياس أداء الأعمال التجارية
نُشِر في May 09, 2023 at 09:05 PM
إن تحليل المقاييس المالية العامة لتقييم السلامة المالية للشركة، يعطي الإدارة المحاسبية البيانات التي تحتاجها لقياس أداء المؤسسة لاكتشاف ما إذا كانت تتمتع بأداء مالي جيد ومؤشر نامي أم أنها ضمن احتمالية التعرض إلى بعض المخاطر المالية الحرجة.
حيث أن استخدام المقاييس المالية الرئيسية لتحليل الأداء المالي في الشركة يعتبر المعيار الرئيسي الذي يساعد على تحقيق النجاح المالي والوصول إلى الأهداف الرئيسية، ولذلك سنذكر لك في هذا المقال قوة المقاييس المالية وأهم المؤشرات الرئيسية لقياس الأداء المالي في شركتك.
ما هي قوة المقاييس المالية وما أهميتها (Financial Metrics):
تستخدم الشركات والأعمال التجارية مجموعة من المقاييس المالية من أجل تحليل صحة الأداء المالي العام فيها وتقييم الأهداف والقوائم والنسب والكفاءة المرتبطة ببياناتها المالية الحديثة، وتُكمن قوة مقاييس الأداء المالية في مساعدة الشركة على وضع أفضل الخطط الإستراتيجية ذات الاتجاه الصاعد، وبالتالي الابتعاد عن الخسائر قدر المستطاع وتحقيق النمو.
وتعتبر مقاييس الأداء المالية من أهم مؤشرات التحليل التي تساعد المؤسسات على اتخاذ قرارات مستنيرة واختيار الاستثمارات المناسبة والصفقات التي تعزز من نمو الشركة ونجاحها وتساعدها تحقيق أهدافها على المدى الطويل.
وتبين المقاييس المالية المشكلات التي تعيق التقدم في مؤسستك والقضايا المالية التي تحتاج إلى المزيد من الوقت وكيفية حلها بفعالية، وهي تمكنك من توجيه إجمالي صافي الدخل أو الربح الخاص بك إلى المكان الصحيح، وذلك بفضل الرؤية الكاملة لجميع القوائم المالية المدرجة التي تضعها أمامك.
ما هي أهم مقاييس الأداء المالية المستخدمة في الأعمال؟
إليك أفضل المقاييس المالية التي عليك اتباعها لقياس الأداء المالي الأساسي شركتك وإلقاء نظرة على أهم مؤشرات الأداء الرئيسية وإجراء التعديلات المناسبة وبالتالي تحقيق المزيد من الإيرادات:
- هامش صافي الربح:
تخبرك دورات تدريبية في الميزانية في اسطنبول بأهمية حساب هامش صافي الربح في عملك التجاري، والذي يعطيك النسبة المئوية لصافي الإيرادات والأرباح بعد خصم جميع تكاليف العمل مثل الضرائب والإيجارات والنفقات التشغيلية الداخلية والخارجية.
ويعتبر حساب هامش صافي الربح معيار أساسي وفعال تستخدمه إدارة المنظمات التجارية لقياس أداء المؤسسة المالي واكتشاف كفاءة الخدمات المحاسبية والربحية وامتلاك القدرة على تحقيق معايير مالية أقوى في السوق والابتعاد عن سلبيات التضخم.
- إجمالي الهامش الربحي:
توفر المقاييس المالية بيانات حول إجمالي هامش الربح الذي يعبر عنه من خلال حساب مجموع الإيرادات مطروح منه البضائع المباعة مقسومة جميعها على الإيرادات، والذي يعطي رؤية أفضل لمدى سرعة الأداء وكيفية التحكم به في الوقت المناسب، من خلال مقارنة تلك البيانات إما شهريًا أو في كل ربع من السنة.
ويمكن استخدام هذا المقياس لتحليل المقاييس المالية وغير المالية لتكاليف الجودة المتعلقة بالأعمال التجارية لتحقيق عوائد أكبر في كل دورة قياسية والتحكم في رفع المعايير المالية الخاصة بالمؤسسة بشكل إيجابي.
- مقياس الرافعة المالية:
إن الرافعة في المقاييس المالية والتي يعبر عنها من خلال مجموع الأصول مقسوم منها حقوق الملكية، تظهر النسبة المئوية لحجم شراء الأصول باستخدام الديون لزيادة الأرباح والنسبة.
وكلما ازدادت الديون أكثر ازدادت نسبة الرافعة المالية بشكل أكبر وبالتالي تزداد المخاطر على مستوى الأداء، ولذلك يعتبرها الموظفين بعكس المقاييس المالية الأخرى، محفوفة بالمخاطر بسبب نتائجها السلبية على الأعمال التجارية وأدائها المالي.
- النسب المالية الحالية:
وهي من المقاييس التي توفر لك رؤية واضحة لتحديد ما إذا كانت مؤسستك قادرة على سد نفقاتها قصيرة الأمد خلال فترة لا تزيد عن سنة واحدة فقط في ظل جميع مشكلاتها المالية.
فالنسب المالية الحالية في المحاسبة المالية تعطيك النسب الاقتصادية التي تشير إلى مدى كفاءة فريق عمل مؤسستك على سد النفقات والديون المستحقة للشركات أو البنوك ضمن الوقت المحدد.
- نسبة دوران الأصول:
يحرص المحللون على التأكد من أن هذه النسبة إيجابية كونها تبين دور الموظفين في تطوير أساليب تحسين ربحية الشركة واستخدام أفضل الأدواتلمعرفة كيف يؤثر تحليل التكلفة على عملية صنع القرار.
ويتم استخدام مقياس معدل دوران الأصول في قسم علوم المالية والمحاسبة في قياس قيمة مبيعات المؤسسة بالنسبة لقيمة الأصول، وإذا كانت قيمتها عالية فهذا يدل على كفاءة المؤسسة ونجاحها في تحقيق الأداء المتوازن المطلوب بالفعل.
- التدفق النقدي التشغيلي:
يتضمن مقياس التدفق النقدي التشغيلي مقدار النقد الذي تحصل عليه الشركة بواسطة المبيعات، وهو يعتبر أهم مقياس من المقاييس المالية الأساسية الأخرى كونه يوفر العرض والإفصاح عن نظم المؤسسة الماليّة التشغيلية الهامة.
وبشكل عام، التدفقات النقدية ذات العائد النقدي الجيد تعتبر إيجابية لمقاييس المؤسسة المالية، بينما التدفقات السلبية تقلل من السيولة وبالتالي تؤدي إلى الخسارة.
وفي الختام
المقاييس ذات الأوزان المختلفة التي يستخدمها كل موظف في القسم المالي والمحاسبي في الشركة عند تقييم النشاط الاستراتيجي لأداء الشركة المالي، تعتبر مدخل هام لفهم بيئة الهندسة المالية والتجارية، وكيفية تأثير تلك المقاييس على مجال عملك.
ولذلك، من الضروري أن تبني مفهوم كامل لجميع الموظفين المساهمين في مؤسستك حول الثقافة المالية وتدربهم على استخدام مختلف أنواع المقاييس المالية التقليدية والمتطورة، وذلك لتقليل الحساسية النفسية بين الموظفين بعكس المقاييس المالية إلى ممارسات إيجابية تعطيهم النتائج المطلوبة.
