إدارة الذمم المدينة والدائنة: تنظيم ومتابعة الالتزامات والحقوق المالية بفعالية
نُشِر في Mar 29, 2024 at 09:03 PM
الذمم المدينة والدائنة هما مصطلحان في المحاسبة يعبران عن وجهتان لعملة واحدة، بعضها يؤثر على التدفق النقدي الداخلي ويعد من الأصول وبعضها يؤثر على التدفق الخارجي ويعد من الالتزامات والديون.
فكيف يمكن للشركات إدارة هذه الحسابات في أعمالها والتفريق بين مصطلح الالتزامات والذمم الدائنة والمدينة لتستطيع متابعة التزاماتها والمحافظة على الحقوق المالية لجميع الأطراف؟ تابع معنا في هذا المقال لتتعرف على هذه الإجراءات.
ما الفرق بين الذمم المدينة والدائنة؟
الذمم المدينة هي عبارة عن فواتير معلقة تحتفظ بها الشركة نتيجة لمعاملات تجارية بينها وبين العملاء المشترين، وتبين هذه المعاملات حجم وقيمة السلع والخدمات التي تم شراؤها من قبل العملاء دون أن يدفعوا ثمنها بعد.
فتحصل هذه المؤسسة على مجموعة قوائم لحسابات مدينة يحتوي كل منها على فترة الدفع وسندات قانونية وجميع التفاصيل المتعلقة بكل مشتريات وعميل على حده، وهي تسجل هذه المبالغ المستحقة كأصول في ميزانياتها.
أما الذمم الدائنة تمثل ذمم المؤسسات للموردين والبائعين الذين سبق واشترت منهم بعض الخدمات والسلع بالائتمان، ومن الأفضل لهذه الشركات أن تدفع الديون المستحقة عليها بفترات قصيرة الأجل بحسب تفاصيل الدفع والشروط والسجلات المتفق عليها.
ولدى الذّمم الدائنة أكثر من نوع من أنواع الحسابات مثل الفائدة مستحقة الدفع والمبيعات مستحقة الدفع، وفي مثل هذه الحالة، تسجل المؤسسة هذه الأموال في ميزانيتها كالتزامات متداولة.
كيفية إدارة المستحقات والحقوق المالية
من أجل تنظيم حسابات الذمم المدينة والدائنة وعمل المحاسبة الإدارية للشركة، لابد من التعامل مع المستحقات أولاً من خلال الخطوات التالية:
- عدم التأخر في عمليات الدفع:
تهدف عملية إدارة الذمم المدينة والدائنة للأعمال التجارية إلى ضمان تسديد الدفع في الوقت المناسب وضمان تحصيل المدفوعات إلى عملاء المدين ضمن الشروط المتفق عليها، ولتحصل الشركة على معدل منخفض من الذمم الدائنة وتبقى في الجانب الآمن، فمن الأفضل لها أن تدفع ديونها على الوقت دون تأخير وأن تتابع الالتزامات والمدفوعات بشكل منتظم ومباشر.
- تعزيز علاقات المؤسسة ورضا عملائها:
إن العميل الذي سيقابل خدمة جيدة من المؤسسة وتعامل إيجابي ومرن في معدلات المدفوعات ويتم الرد على مخاوفه واستفساراته بالكامل، سيخلق هذا ولاء وسيكون متحمسًا للتعاملات المستقبلية مع المؤسسة فيما يتعلق بعمليات الائتمان والحسابات المدينة والدائمة، وهو أمر يساعد في معالجة المستحقات بالطرق المرنة.
- تحسين إدارة رأس المال العامل:
بطبيعة الحال، من الضروري النظر في حساب رأس المال العامل في المؤسسات دوريًا من أجل تقييم القدرة على التصرف نقدًا وفق نموذج المؤسسي المحاسبي الحالي، ومن أجل الحفاظ على تقرير فعال لرأس المال العامل، يجب على المؤسسة جرد أية حسابات من أجل تقليل رأس المال المقيد في الذمم والحسابات.
- تسليم تقارير حسابات فعالة ودقيقة:
إن كتابة التقارير وإدارة دفتر القبض من حسابات وائتمانات وغيرها، يحتاج إلى مهارات محاسبية معينة ضمن دورات محاسبة في دبي، فتسليم التقارير هو عبارة عن تدقيق تام يتضمن تقديم بيانات كاملة حول مؤشرات الأداء التي يتم تسجيلها والأصول والخصوم بالإضافة إلى القيمة الحقيقية في معدلات الذمم المدينة والدائنة المختلفة.
كيف يمكن تنظيم الالتزامات والحقوق المالية؟
فيما يلي عدة طرق لتتمكن من المحافظة على التزامات منظمة وحقوق مالية محفوظة:
- وضع إجراءات لتحصيل المدفوعات:
إن إجراءات الدفع التي تضعها الشركة عند حدوث حالات استثنائية مثل التأخر في الدفع أو الإخلال في واحد من شروط الذمم المدينة والدائنة وغيرها من الحالات، تعد أمرًا هامًا للتحكم في مهمة عمل المدفوعات ومتابعتها المنتظمة، وهناك الكثير من الإجراءات التي يمكن اتباعها في هذه الحالات مثل وضع رسوم فائدة عند التأخر أو تحذيرات بحسب كل حالة تأخير.
- إرسال تذكيرات دفع قبل الموعد المحدد:
إذا أردت تحقيق مبيعات ناجحة وحسابات صحيحة في دليل الذمم المدينة والدائنة الخاص بمؤسستك، حافظ على إرسالك رسائل تذكير إلى العملاء بحيث تتضمن المبلغ المستحق وتاريخ الاستحقاق وأية معلومات هامة، فهذه التذكيرات تساعد على تجنب التأخر في دفع الذمم أو الوقوع في دوران الجدالات والمشكلات المحتملة، يب يمكن إرسال تذكيرات إما عبر البريد الإلكتروني الرسمي أو أية برامج إرسال آلية تحقق الغرض.
- الحفاظ على علاقة قوية مع الموردين والبائعين:
إذا كان لديك مجموعة معينة من المدفوعات المدينة حاول أن تحدد الأولويات في معاملاتك بناءً على تواريخ الاستحقاق مع التواصل الدائم مع البائع، وفي الجانب الآخر إذا كان لديك مدفوعات دائنة التزم متابعة عملائك والاتصال معهم بشكل منتظم لمعالجة أية مشكلات محتملة ومشاركتهم وضعك الحالي، فبناء هذا التواصل والعلاقة القوية والمرنة يساعد على الإدارة الصحيحة للذمم سواءً للجهة التي تدين أو للأخرى.
وفي الختام
يمكن تعلم تعريف إدارة الذمم المدينة والدائنة من خلال اختيار الدورة التدريبية المعتمدة التي تبين كيفية إدارة الأصول والذمم وتنفيذ استراتيجيات الشروط وعمليات إعداد الفواتير وتذكيرات الدفع في الوقت المناسب، فكل دورة أو محاضرة محاسبية في مراكز مؤهلة للتدريب المحاسبي تساعدك على اكتشاف المزيد من الأسرار حول تحسين التدفق النقدي وتمثل طرق تعزيز علاقاتك مع العملاء والموردين.
