كيفية تقليل مخاطر الديون المعدومة: نصائح وإرشادات
نُشِر في Jul 01, 2024 at 12:07 PM
الديون المعدومة هي تلك الديون التي لم يتمكن الدائن من تحصيلها من المدين على الرغم من اتخاذ جميع الإجراءات الممكنة والمتاحة لتحصيلها، وعادةً ما تعتبر هذه الديون خسارة مالية للدائن وتتم إزالتها من السجلات المالية باعتبارها ديونًا لا يمكن تحصيلها في أي مرحلة مستقبلاً، وبما أن وجودها في الشركات هو أمر محتم إلى حد كبير، تابع معنا لنكتشف كيفية حسابها ومعالجتها وتقليل هذه المخاطر قدر المستطاع.
ما هي الديون المعدومة؟
الديون المعدومة (Bad Debt) هي المبالغ أو السندات التي تدين بها الشركات لكيان أو مؤسسة أو شخص آخر والتي يُعتبر استردادها أمر غير محتمل في الفترة التالية، يحدث الدين المعدوم عندما يتعرض المدينون لحالات الإفلاس، أي لم يعد لدى المدين أصول كافية لسداد ديونه أو عند اختفاء المدين وعدم توفر معلومات كافية عنه على سبيل المثال.
ويكون في بعض الأحيان بسبب رفض المدين لتسوية الأمر والسداد وفق الشروط على الرغم من وجود التزام قانوني، أو أن
الإجراءات القانونية غير كاملة بشكل يجعلك غير قادر على ملاحقة المدين قانونيًا لأنه ببساطة سيكون أمر غير مجدِ.
كيف يتم معالجة الديون المعدومة؟
يجب تحديد الديون المعدومة أولاً لتكون لديك القدرة على معالجتها وذلك بعد التأكد من أنها معدومة لأسباب غير قابلة للتغير، يمكنك مراجعة إجمالي الذمم المدينة لرصد عملائك من خلال المراجعة الكاملة لدفاتر حسابات الشركة المتعثرة وجميع القوائم المتاحة لتحديد الديون غير المشطوبة والتي لم يتم تشطيبها لفترة طويلة، ومن ثم تقييم حالة كل مدين مشكوك بأمره بفحص وضعه المالي والقانوني للتأكد من عدم قدرته على سداد أية مبالغ .
ومن ثم تسجيل هذه الديون المعدومة كخسارة في دفاتر المؤسسة، عن طريق خصم الديون المعدومة من حسابات الذمم المدينة وتسجيلها كمصروفات، وبالتالي ستتمكن من إزالة الديون من الدفاتر.
ومن ثم تعديل الإقرارات الضريبية لتعكس الخسائر الناتجة عن الديون المعدومة، ولحسن الحظ قد يكون هناك إعفاءات ضريبية في بعض الدول مرتبطة بخسائر هذه الديون.
ما هو الفرق بين الديون المعدومة والديون المشكوك في تحصيلها؟
هناك فرق بسيط بين الديون التي تعتقد أنك لن تتمكن من تحصيلها أبدًا والديون التي تسمح لك بوضع بصيص أمل للتحصيل، يتمثل الفرق بينهما في:
- الديون المعدومة:
عندما تكون هناك ديون معدومة في شركتك فهي ديون أنت متأكد أنك لن تحصل عليها أبدًا، مثلاً عندما تعلن المؤسسة المدينة إفلاسها ولا توجد أية أصول لسداد ديونها أو أن تتحملها جهات أخرى وعمل تسوية، في مثل هذه الحالات تُزال هذه الديون من الدفاتر ويتم اعتبارها على أنها خسارة مؤكدة.
.
- الديون المشكوك في تحصيلها:
بينما في حالة الشك يكون هناك احتمال وارد لتحصيل الديون من المدينين، ولكن يوجد شك في قدرة المدين على السداد، منها عندما يكون المدين في خضم مواجهة صعوبات مالية مؤقتة ولكنه لا يزال يعمل ويحقق دخلًا قابل للزيادة في مرحلة ما، ففي هذه الحالة يُسجل الدين في الدفاتر تحت حساب مخصص الديون المشكوك فيها، وهو نوع من الاحتياطي المتوقع لتغطية أية خسائر محتملة لمناقشتها وأخذ قرار بشأنها.
كيفية تقليل مخاطر الديون المعدومة؟
الطريقة الأفضل لحماية شركتك وعملك من التعرض للمخاطر المعدومة هي أن تحاول أولأً استبعاد المسببات وأخذ الاحتياطات المحاسبية والقانونية والإدارية الكاملة واللازمة لحماية المبالغ المستحقة في عملك، وإليك بعض الاستراتيجيات:
- تحليل الائتمان بدقة:
سواءً كنت تتعامل مع أفراد أو شركات، قبل منح أي ائتمان لهؤلاء الأطراف من المهم أن تجري فحص ائتمان دقيق وشامل لأعمالهم التجارية للتحقق من النشاط الكامل للحسابات الجديدة، وتعلمك دورات محاسبة في دبي كيفية الاستفادة من التقارير المالية والتجارية والمراجع في عمليات تقييم أداء المؤسسات.
- تحديد شروط دفع صارمة:
احرص على إجراء نقاش مباشر مع العميل لوضع سياق استحقاق واضح وصارم، يتضمن تحديد شروط الاستحقاق والتوقيت وإجراءات السداد المتأخر للديون وقيمة الفوائد إن وجدت، دون نسيان نسبة خصومات التسوية التي تشجع العميل على السداد المبكر، وذكره بوضوح في العقود والفواتير والكشوفات.
- حل النزاعات مباشرة:
إذا حدث وواجهت أي نزاع مع عميل بشأن المدفوعات أو في حال واجهته مشكلات مختلفة في أطر المعايير، فمن الأفضل أن تحل هذا النزاع وترضي العميل في أسرع وقت ممكن حتى لا تتفاقم المشكلة وتتورط في تأخر استرداد ائتمانك بأن ينفي مسؤولياته في الاستحقاق ويسبب العديد من المشكلات في إدارة الديون.
- متابعة الحسابات المدينة بانتظام:
لكل مؤسسة ولكل عميل نظام دفع مختلف يتناسب مع ظروفه التجارية، فبعض الشركات تدفع لجميع مستحقيها من الأفراد والشركات في نهاية كل شهر وبعضها يدفع كل ربع سنة، وفهمك لكيفية تعاملهم مع إجراءات الدفع والديون الخاصة بهم سيساعدك على الانتباه للإشارات التي تخبرك بأن هناك مشكلة ما.
- الاستعانة بإجراءات التحصيل:
يمكن أن تواجه الكثير من الجهود لتحصيل قيمة الدين وتفشل للعديد من الأسباب، ولذلك يجب على المؤسسات أن تلجأ إلى وكالات تحصيل أو محام لتحصيل ديونها المتأخرة قبل أن تصبح ضمن إعداد القيد المحاسبي كديون معدومة، هناك الكثير من الإجراءات التي لن تكون على دراية بها بنفسك.
تعد إدارة مخاطر الديون المعدومة ممارسة أساسية في نجاح أي مؤسسة، فمن خلال تبني الاستراتيجيات الصحيحة يمكن للشركات ليس فقط زيادة الوعي وتقليل الخسائر المحتملة بنسبة كبيرة، بل أيضًا تحسين علاقاتها مع العملاء وتأمين استقرار مالي، سواء كان ذلك من خلال تحسين إجراءات التحصيل أو تعزيز قدرات التحليل الائتماني أو تدريب الموظفين على أفضل الممارسات لاتخاذ القرار الصائب، فإن كل خطوة تأخذها نحو تحسين إدارة الديون ستؤتي ثمارها في نتيجة مرضية للأداء المالي العام لشركتك.
