تحليل الأرقام: التقنيات الأساسية المستخدمة في التحليل المالي
نُشِر في Mar 14, 2023 at 04:03 PM
يشير مصطلح التحليل المالي "Financial Analysis" إلى التحليلات الإحصائية للقوائم المالية والأنشطة والبيانات المستخدمة في الشركات والأعمال التجارية والتي اصبح لا يمكن الاستغناء عنها من قبل المؤسسات.
لا سيما بعدما ارتبط مفهوم التحليل المالي بالتقنيات الأساسية المستخدمة في التحليل الفني والمحاسبي والأفقي وغيرها من التقنيات لتقييم أداء الشركة المالي العام.
كما تساعدك هذه التقنيات الأساسية التي سنتحدث عنها في هذا المقال، في تحليل الأرقام واتخاذ القرارات المالية الصحيحة وإدارة الاستثمارات والمشاريع التمويلية بفعالية.
ما الذي يقدمه التحليل المالي للشركات والأعمال؟
عندما يعطي التحليل المالي المعروف أيضًا باسم تحليل البيانات المالية، تقارير صحيحة ودقيقة حول وضع الشركة وأدائها المالي بشكل شامل، سيتسنى للشركات إدارة المشاريع التمويلية الكبيرة بفعالية بسبب أنه لديها جميع البيانات الحساسة المرتبطة بالميزانية العمومية والتدفقات النقدية وبيان الدخل وغيرها من المعلومات التي تعتبر الحاسمة في اتخاذ القرارات المالية الكبيرة.
ويمكن للشركات والأعمال التجارية باستخدام التحليل المالي المتقدم، إنشاء استراتيجيات التخطيط المالي واستخدام تقنيات التنبؤ المالي بفعالية، والتي تؤمن نجاح الشركة وتحقيق غايتها واتخاذ قرارات صحيحة في مشاريع مثل الاستثمار والتمويل والأنشطة التجارية الكبيرة.
6 تقنيات أساسية للتحليل المالي في الأعمال التجارية:
يهتم أصحاب الأعمال فيما يتعلق بموضوع التحليل المالي الذي ازدادت أهميته في ظل تطور التقنيات المحاسبية، وكذلك ازداد استخدام مختلف أدوات التحليل المالي من قبل المحاسبين والمحللين:
1- تحليل الاتجاهات:
يعد تحليل الاتجاهات من أهم التقنيات المستخدمة في تحليل البيانات المالية أو التحليل المحاسبي، لتحديد الاتجاهات المالية المتوقعة في المستقبل المستفيدة منها المؤسسة والتي سوف تساعدها على بناء مستقبل مالي أكثر نجاحًا، وذلك بناءً على تحليلات البيانات المالية السابقة.
فبما أن التحليل المالي هو عملية تقييم لجميع البيانات المحاسبية ونتائجها ضمن الوقت الحالي، فيتم استخدام تقنية تحليل الاتجاهات على وجه الخصوص لمساعدتك على توقع توجهات الأسهم المستقبلية من خلال الاستفادة من تاريخ توجهات تلك الأسهم، من أجل تحديد إذا ما كان هناك إمكانية لنجاح المشروع الخاص بك أو أنه يُنبئ بالفشل.
2- التحليل الرأسي:
تعد تقنية التحليل الرأسي أسلوب فعال، والذي يعطي نتائج التحليل النهائية لتحديد فعالية الأداء العام للوضع المالي للشركة والقوائم والميزانيات بشكلها النهائي بواسطة مؤشرات ونسب مئوية تدل على قيمة عوامل كل نشاط تجاري موجود.
كما يعتبر التحليل المالي من أهم الأساليب التي تبين النسب المئوية التي تُستخدم عند توزيع المعلومات المالية، والتي تحدد جميع العوامل والمؤثرات الموجودة بالاعتماد على التحليل الرأسي.
3- تحليل النسب:
يعتمد التحليل المالي للقوائم المالية على تقنية تحليل النسب في اكتشاف المؤشرات التحليلية لنشاط المؤسسة التجاري والحصول على البيانات التي تبين فعالية الأداء المالي للشركة بهدف مقارنة تلك المعلومات مع المنافسين.
فبما أن المفهوم العام للتحليل المالي هو تقييم المشروعات القائمة وتقييم أدائها العام، فتحليل النسب يعتبر وسيلة مهمة لمساعدة المحلل المالي على اكتشاف نسبة فعالية الموارد الحالية والعائد وصافي الدخل، ومقارنتها مع الشركات المنافسة الأخرى.
4- تحليل التدفق النقدي:
يعرف تحليل التدفق النقدي أيضًا باسم تحليل البيانات المالية أو التحليل الذي يبين نسبة التغيرات في التدفق النقدي من ربح وخسارة وما هي الأسباب وراء تلك التغيرات، ومن ثم الوصول إلى أفضل الحلول للمشكلات الموجودة وإدارة المخاطر المحتملة.
كما يعطي تحليل التدفق النقدي الشركات معلومات مفيدة مثل كيف تستخدم هذه الشركة التدفقات النقدية الخاصة بها، وما إذا كانت تستفيد منها بالفعل وتزيد من السيولة والعائد وفعالية أداء الوضع المالي.
5- التحليل الأفقي:
تعد تقنية التحليل الأفقي من أهم أساليب التحليل المالي التي لديها القدرة على توضيح بيانات العام الماضي أو بيانات السنوات السابقة التي تبين جميع العوائد وصافي الدخل والتكاليف والمبيعات وتوفر إمكانية الرجوع إليها في أي وقت بهدف تحليل تلك الأرقام ومقارنتها مع العام الحالي.
ولذلك، يحرص المحلل الناجح على اكتساب مجموعة من المهارات الرئيسية المتقدمة في مجال المحاسبة التي تساعده على فهم قائمة التحليل الأفقي للبيانات المالية في الشركات، وعلى حضور ممارسات عملية من خلال دورات تدريبية في المحاسبة في كوالالمبور في مراكز معتمدة لمساعدة الموظفين والمحللين الماليين على استخدام الأدوات التحليلية بالشكل الصحيح.
6- تحليل معدل العائد:
لا شك أن إدارة القوائم المالية والتحليل المالي وملاءمتها مع بيانات المؤسسة بالشكل الصحيح، تعتبر عوامل ضرورية عند قياس نسبة نجاح الاستثمارات الخاصة بالمؤسسة، وكذلك لتحليل معدل العائد على الاستثمارات وربحيتها.
حيث أن التحليل المحاسبي أو تحليل معدل الربح من العائد الموجود في القوائم المالية، يبين نقاط الضعف والقوة في مشاريع الاستثمار ويحدد نوعية الشركة التي تتعامل معها وما إذا كان أدائها جيد أم لا.
وفي الختام
تُستخدم أنواع تقنيات التحليل المالي بشكل عام لتحليل الميزانية العمومية في المؤسسة ومعايير أدائها وفعالية أنشطة العمليات الحسابية المستخدمة في المشاريع القائمة ومشاريع التمويل والاستثمار. بالإضافة إلى الكشف عن نسب التقارير الثابتة والمعلومات الحساسة التي يحتاجها المركز المالي والشركة التجارية في أي قسم مالي.
وغالباً يُستخدم التحليل الماليّ لدراسة وتحليل الأسهم المالية التي تحتاجها الإدارة لاتخاذ القرارات الصحيحة، وبالتالي زيادة العائد والمبيعات وكسب ثقة الموردين والمستثمرين وامتلاك القدرة على التنبؤ بمستقبل مالي أكثر نجاحًا.
